BTW(Belasting over de Toegevoegde Waarde)
De Nederlandse term voor omzetbelasting, een verbruiksbelasting die wordt toegevoegd aan goederen en diensten in elke fase van productie of distributie.
Wat is BTW?
BTW (Belasting over de Toegevoegde Waarde) is de Nederlandse benaming voor omzetbelasting. Het is een verbruiksbelasting die wordt berekend over de toegevoegde waarde aan goederen en diensten in elke fase van de toeleveringsketen, uiteindelijk betaald door de eindconsument. In Nederland wordt de BTW beheerd door de Belastingdienst.
Het Nederlandse BTW-systeem gebruikt drie hoofdtarieven: 21% (algemeen tarief) voor de meeste goederen en diensten, 9% (verlaagd tarief) voor essentiële artikelen zoals voedsel, boeken en medicijnen, en 0% (nultarief) voor export en bepaalde intracommunautaire transacties. Bedrijven die geregistreerd zijn voor BTW moeten het juiste tarief berekenen op hun verkopen en kunnen BTW betaald op zakelijke aankopen aftrekken.
Bedrijven met een jaaromzet boven €20.000 moeten zich registreren voor BTW (vanaf 2025, verlaagd van de vorige drempel van €25.000). Eenmaal geregistreerd moeten bedrijven kwartaal- of maandaangiften indienen, waarbij ze zowel de BTW die ze hebben berekend (omzetbelasting) als de BTW die ze hebben betaald op bedrijfskosten (voorbelasting) rapporteren. Het verschil wordt ofwel aan de Belastingdienst betaald of teruggevorderd.
Voor grensoverschrijdende transacties binnen de EU gelden speciale regels. B2B-verkopen naar andere EU-landen gebruiken doorgaans de verleggingsregeling (BTW verlegd), waarbij de koper de BTW in zijn eigen land afrekent. B2C-verkopen kunnen onder het One-Stop-Shop (OSS) systeem vallen voor vereenvoudigde BTW-naleving in alle EU-lidstaten.
Belangrijkste BTW-feiten voor Nederlandse bedrijven
- Standaardtarief is 21%, verlaagd tarief 9%, nultarief 0%
- Registratie verplicht boven €20.000 jaaromzet
- Kwartaal- of maandaangiften ingediend bij de Belastingdienst
- Voorbelasting op bedrijfskosten kan worden teruggevorderd
- EU B2B-verkopen gebruiken doorgaans verleggingsregeling (BTW verlegd)
- BTW-nummer formaat: NL + 9 cijfers + B + 2 controlenummers
BTW in de praktijk
Bekijk hoe BTW van toepassing is in veelvoorkomende zakelijke scenario's.
Freelance Factuur
Een Nederlandse freelancer factureert €1.000 voor advies. Ze voegen 21% BTW toe (€210), totaal €1.210. De €210 wordt later afgedragen aan de Belastingdienst.
E-commerce Verkoop
Een online winkel verkoopt een product voor €121 inclusief BTW. De nettoprijs is €100, met €21 als BTW die het bedrijf moet aangeven en betalen.
B2B EU-transactie
Een Nederlands bedrijf verkoopt diensten aan een Duits bedrijf. Ze berekenen 0% BTW en markeren de factuur met 'BTW verlegd'. De Duitse koper rekent lokaal BTW af.
Restaurant Aankoop
Een restaurant berekent 9% BTW (verlaagd tarief) op voedselartikelen. Een maaltijd van €50 bevat €4,13 BTW, terwijl dranken mogelijk 21% krijgen.
Export Verkoop
Een Nederlands bedrijf exporteert producten naar de VS. De verkoop wordt berekend tegen 0% BTW (nultarief) omdat export buiten de EU is vrijgesteld.
Voorbelasting Aftrek
Een bedrijf koopt een laptop van €1.210 (inclusief €210 BTW). Ze vorderen de €210 terug als voorbelasting op hun BTW-aangifte.
BTW-afhandeling met PayRequest
PayRequest berekent automatisch de juiste BTW-tarieven voor Nederlandse bedrijven, waardoor conforme facturen en vereenvoudigde belastingaangifte worden gegarandeerd.
Automatische BTW-berekening
Stel je standaard BTW-tarief eenmalig in. PayRequest berekent automatisch belasting op elke factuur en betalingsverzoek.
Alle Nederlandse tarieven ondersteund
Gebruik 21%, 9% of 0% tarieven. Verschillende producten kunnen verschillende tarieven hebben op dezelfde factuur.
Belastingconforme facturen
Elke factuur bevat je BTW-nummer, klantgegevens en conforme belastinguitsplitsing zoals vereist door de Nederlandse wet.
EU BTW-afhandeling
Automatische verleggingsregeling voor EU B2B-verkopen. Facturen tonen 'BTW verlegd' met de juiste documentatie.
Gerelateerde PayRequest-functies
Tools voor BTW-beheer in je bedrijf.
Gerelateerde woordenboektermen
Automatische BTW-afhandeling voor Nederlandse bedrijven
Geen zorgen meer over belastingberekeningen. PayRequest handelt BTW automatisch af zodat je je kunt richten op het laten groeien van je bedrijf.